We zien dat u nog geen IPT hebt!

Inleiding

Werkt u via een eigen vennootschap als zaakvoerder ofbestuurder, dan kunt u via de vennootschap extra pensioen opbouwen. Dit gebeurtdoorgaans via een Individuele Pensioentoezegging (IPT) of via een ouderegroepsverzekering voor de bedrijfsleider. Hoewel anno 2025 in de praktijk vooreen IPT wordt gekozen, dateren groepsverzekeringen voor bedrijfsleiders van eenander tijdperk. Bij beide sluit de vennootschap een pensioencontract af bij eenverzekeraar ten voordele van u als persoonlijke bedrijfsleider en stort zijjaarlijkse premies via de bedrijfskosten. De IPT is de tegenhanger van degroepsverzekering van een werknemer, maar dan voor de zelfstandige inbedrijfsverband. Wettelijk gezien valt de IPT onder de tweede pijler. Het iseen aanvullende pensioenbelofte van de werkgever, uw vennootschap, aan u alsverzekerde.

Waarom dit ertoe doet: zonder duidelijke invullingvan uw tweede pijler laat u fiscale voordelen liggen, verlaagt u uw toekomstigebestedingsvrijheid en bouwt u trager vermogen op. Onderstaande toelichtinghelpt u nuchter te beoordelen wat u vandaag mist en welke concrete stappen ukunt zetten.

Hoe een IPT werkt

Bij een Individuele Pensioentoezegging stort de vennootschap van de bedrijfsleider de premies voor diens pensioenplan. De pensioeninstelling moet bij elke premie strikt de 80 procent grens checken: de projectie van het totaal pensioen, wettelijk plus aanvullend, mag niet boven 80 procent van het laatste normale bruto jaarloon uitkomen. Overschrijdt men die grens toch, dan wordt het deel van de premie boven de limiet niet aanvaard voor fiscale aftrek. In mensentaal: een te hoge premie is fiscaal onaantrekkelijk, dus de premie wordt maximaal opgetrokken tot wat net kan. Die berekening hangt onder andere af van uw loonhistoriek en de reeds opgebouwde reserves.

De IPT-uitvoerder, meestal een verzekeraar, beheert het geld in een tak 21 contract met gewaarborgde rente, vergelijkbaar met een klassieke groepsverzekering. De meeste verzekeraars bieden daarnaast de keuze om een deel in tak 23 te beleggen voor potentieel meer groei. U kiest dus tussen meer zekerheid of meer risico, of u combineert beide.

Belangrijk voor uw gemoedsrust: het contract staat op uw naam. De reserves behoren toe aan u als verzekerde en niet aan de vennootschap. De verzekeraar of pensioeninstelling beheert het geld. Zelfs als uw vennootschap zou ophouden te bestaan, blijft uw pensioenpot veilig buiten de failliete boedel.

Fiscale behandeling tijdens de opbouw

• Premietaks: IPT-premies betaald door de vennootschap zijn onderworpen aan 4,4 procent premietaks.
• Aftrekbaarheid: de vennootschap kan de premies als beroepskost aftrekken in de     vennootschapsbelasting. Voor u als bedrijfsleider worden zij niet belast als loon.
  Kosten: naast de verzekeringspremietaks zijn er instapkosten en beheerskosten van de verzekeraar die het netto rendement kunnen drukken.
• Kosten: naast de verzekeringspremietaks zijn er instapkosten en beheerskosten van de verzekeraar die het netto rendement kunnen drukken.

Geconventioneerde zorgverleners: aparte tweede pijler via RIZIV

Bent u arts, tandarts, kinesist of een ander paramedisch beroep dat akkoord gaat met de RIZIV-conventietarieven, dan voorziet de overheid via het RIZIV jaarlijks een sociaal statuut premie. Deze RIZIV-toelage is een extra pensioenbijdrage die u enkel krijgt als u geconventioneerd bent en die verplicht in een pensioencontract gestort moet worden. Feitelijk is dit tweede pijler opbouw gefinancierd door het RIZIV als tegenprestatie voor uw deelname aan de conventie. U sluit hiervoor zelf een RIZIV-pensioencontract af bij een verzekeraar naar keuze. Vervolgens stort het RIZIV jaarlijks een bedrag op die polis.

RIZIV-toelage 2025 (indicatief):

• Artsen: 6.078,26 of 2.867,27
• Tandartsen: 3.860,98
• Apothekers: 3.582,59 of 2.686,91 of 1.791,30
• Kinesist: 3.751,01 of 2.803,77 of 2.121,78
• Logopedist: 3.219,31 of 1.560,89
• Thuisverpleging en vroedvrouwen: 650,36

Dit vermogen bouwt op als aanvullend pensioen, vaak gecombineerd met extra waarborgen zoals invaliditeitsverzekering, premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en overlijdensdekking. Als geconventioneerde zelfstandige heeft u dus in de praktijk twee tot drie tweede pijler mechanismen: uw eigen VAPZ, eventueel IPT of POZ, en de RIZIV-premie.

Ook een geconventioneerd loontrekkend zorgverlener kan zich wenden tot een Vrij Aanvullend Pensioen voor Loontrekkende Zorgverleners (VAPLZ). Deze polis komt overeen met de parameters van een sociaal VAPZ.

Kernboodschap: vrijwel iedereen valt onder een vorm van de tweede pijler, werknemer of zelfstandige, met of zonder vennootschap, in de zorgsector of daarbuiten. Het komt erop aan de mogelijkheden te benutten die bij uw status horen. In alle gevallen spaart u met voordelige fiscaliteit voor later, in een wettelijk afgeschermde structuur tot aan uw pensioenleeftijd.

We zien dat u nog niet aan langertermijnsparen doet!

• Wist u dat dit u tot € XXXX kost tot aan uw pensioenleeftijd

Nullam dapibus venenatis purus, vel auctor nisl facilisis et. Nam maximus rhoncus nulla at maximus. Nullam pulvinar lacus purus, eget iaculis dolor rhoncus nec. Sed porta vitae neque sed consequat.

• Het jaarlijks optimaliseren van uw belastingaftrekken en -vrijstellingen.
• Het optimaliseren van uw loon en bezoldiging.

Nullam sit amet lectus non nunc lobortis gravida nec vitae mauris. Pellentesque non nibh egestas, hendrerit urna ac, lacinia nunc. Sed at neque sed nibh pharetra dignissim. Donec iaculis ligula felis, quis varius justo placerat at. Nunc pretium tempus dolor ac eleifend.

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Praesent viverra maximus risus, sit amet fermentum turpis ultrices a. Fusce augue purus, interdum porttitor lorem vitae, sagittis tincidunt risus. Sed vestibulum dictum justo et lacinia. Sed vestibulum pharetra condimentum. Mauris quis diam in orci rutrum pretium eu eget nisl. Quisque consectetur vestibulum augue eget luctus. Nullam commodo condimentum nisl vitae iaculis.

We zien dat u nog geen pensioenspaarplan hebt!

• Wist u dat dit u tot € XXXX kost tot aan uw pensioenleeftijd

Nullam dapibus venenatis purus, vel auctor nisl facilisis et. Nam maximus rhoncus nulla at maximus. Nullam pulvinar lacus purus, eget iaculis dolor rhoncus nec. Sed porta vitae neque sed consequat.

• Het jaarlijks optimaliseren van uw belastingaftrekken en -vrijstellingen.
• Het optimaliseren van uw loon en bezoldiging.

Nullam sit amet lectus non nunc lobortis gravida nec vitae mauris. Pellentesque non nibh egestas, hendrerit urna ac, lacinia nunc. Sed at neque sed nibh pharetra dignissim. Donec iaculis ligula felis, quis varius justo placerat at. Nunc pretium tempus dolor ac eleifend.

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Praesent viverra maximus risus, sit amet fermentum turpis ultrices a. Fusce augue purus, interdum porttitor lorem vitae, sagittis tincidunt risus. Sed vestibulum dictum justo et lacinia. Sed vestibulum pharetra condimentum. Mauris quis diam in orci rutrum pretium eu eget nisl. Quisque consectetur vestibulum augue eget luctus. Nullam commodo condimentum nisl vitae iaculis.

We zien dat u nog niet niet-fiscaal spaart!

• Wist u dat dit u tot € XXXX kost tot aan uw pensioenleeftijd

Nullam dapibus venenatis purus, vel auctor nisl facilisis et. Nam maximus rhoncus nulla at maximus. Nullam pulvinar lacus purus, eget iaculis dolor rhoncus nec. Sed porta vitae neque sed consequat.

• Het jaarlijks optimaliseren van uw belastingaftrekken en -vrijstellingen.
• Het optimaliseren van uw loon en bezoldiging.

Nullam sit amet lectus non nunc lobortis gravida nec vitae mauris. Pellentesque non nibh egestas, hendrerit urna ac, lacinia nunc. Sed at neque sed nibh pharetra dignissim. Donec iaculis ligula felis, quis varius justo placerat at. Nunc pretium tempus dolor ac eleifend.

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Praesent viverra maximus risus, sit amet fermentum turpis ultrices a. Fusce augue purus, interdum porttitor lorem vitae, sagittis tincidunt risus. Sed vestibulum dictum justo et lacinia. Sed vestibulum pharetra condimentum. Mauris quis diam in orci rutrum pretium eu eget nisl. Quisque consectetur vestibulum augue eget luctus. Nullam commodo condimentum nisl vitae iaculis.